Obtenga las preguntas frecuentes sobre el Plan NC 529

Para aquellos que están considerando abrir una cuenta:

Casi cualquier persona puede abrir una cuenta; padres, abuelos, otros parientes, amigos, incluso ciertas organizaciones pueden ahorrar para la educación universitaria de alguien. Se pueden establecer cuentas para una persona de cualquier edad, incluido un recién nacido, un estudiante adulto o usted mismo.

El titular de una cuenta puede ahorrar de la manera que mejor se adapte a ellos. Una contribución programada regularmente o contribuciones ocasionales son bienvenidas. Cualquier persona puede contribuir a la Cuenta de su Beneficiario.

Sí. Puede cambiar el Beneficiario de la Cuenta en cualquier momento a otro niño o a otra persona relacionada con su Beneficiario original que planea asistir a la universidad; a menos que la Cuenta se haya establecido como una Cuenta utma/ugma 529 de custodia.

El Beneficiario no está obligado a asistir a la universidad en Carolina del Norte para que los Retiros se consideren Calificados.  El Plan NC 529 es válido en todo el país, independientemente del estado de residencia para el Participante/propietario o estudiante y el estudiante puede asistir a cualquier Institución Elegible para Retiros Calificados.  No hay sanciones ni cargos adicionales para instituciones elegibles fuera del estado o extranjeras.

A menos que se retire dinero para el pago de gastos de educación calificados para su beneficiario o en el caso de la muerte del beneficiario, discapacidad permanente o recepción de una beca, el retiro se considera un "retiro no calificado". Un Participante que hace un Retiro No Calificado debe pagar impuestos federales y estatales sobre la porción de ganancias del Retiro más una multa del 10%.

  • Las ganancias de la cuenta crecen libres de impuestos. Tampoco hay impuestos federales y, para los contribuyentes de Carolina del Norte, tampoco impuestos estatales sobre las ganancias.
  • Los retiros utilizados para gastos de educación calificados están exentos de impuestos sobre la renta federales y de Carolina del Norte.
  • Los residentes de estados que no sean Carolina del Norte deben consultar con un asesor fiscal.
  • Las características de un Programa de Matrícula Calificada son complejas e involucran problemas tributarios significativos. La porción de ganancias de los Retiros no utilizados para gastos de educación calificados está sujeta al impuesto federal sobre la renta y un impuesto federal de multa del 10%, así como a impuestos sobre la renta estatales y locales. La disponibilidad de beneficios fiscales puede estar supeditada al cumplimiento de otros requisitos.

En prácticamente cualquier universidad en los EE.UU. y algunas escuelas extranjeras. Los gastos de educación calificados incluyen matrícula, libros, tarifas, habitación, comida, suministros, computadoras y tecnología relacionada, por nombrar algunos.  Cuando el Beneficiario designado no utiliza el saldo, puede designar un nuevo Beneficiario en la mayoría de los casos.

No. Pero debido a que los costos universitarios varían ampliamente dependiendo del tipo de escuela, considere el tipo para el que desea ahorrar: estatal, privado, comunitario, fuera del estado, etc. De esa manera, puede planificar mejor su estrategia de inversión actual para cubrir los gastos universitarios más adelante. Recuerde, puede usar el dinero de su Cuenta para pagar los gastos en prácticamente cualquier universidad en cualquier lugar.

Sí. La Sección 529 del Código de Rentas Internas requiere que el Programa establezca salvaguardas para evitar que las contribuciones para un solo Beneficiario excedan la cantidad necesaria para financiar sus Gastos de Educación Calificados. Para evitar el exceso de contribuciones, el Programa establece un monto máximo de gastos proyectados. Actualmente, este monto máximo es de $500,000 por Beneficiario (que agrega todas las Cuentas mantenidas para el mismo Beneficiario por cualquier Participante). El monto máximo de gastos proyectados se basa en cuatro años de pregrado y tres años de estudios de posgrado o profesionales en las instituciones más caras de Carolina del Norte, aunque los ahorros de NC 529 se pueden usar en cualquier institución elegible, dentro o fuera del estado. El monto máximo de gastos proyectados se revisa anualmente para considerar si es necesario un ajuste. Además, las leyes federales de impuestos sobre donaciones pueden afectar una parte de su contribución. Actualmente, puede contribuir hasta $15,000 por año en nombre de un Beneficiario sin incurrir en el impuesto federal de donaciones.

Las ganancias de su Cuenta NC 529 están libres de impuestos federales y, para los residentes de Carolina del Norte, estatales, siempre y cuando use sus ahorros universitarios para gastos de educación calificados, como matrícula, alojamiento y comida, tarifas y equipo requerido. La legislación aprobada por la Asamblea General de NC en 2013 eliminó la deducción de impuestos estatales sobre las contribuciones del Plan NC 529 para el año tributario 2014 y en adelante.

  • Seleccione entre una variedad de opciones de inversión que cubren una gama de estrategias, desde conservadoras hasta agresivas.
  • Elija una combinación para cumplir con sus propios objetivos de inversión, el tiempo restante hasta la universidad y la tolerancia al riesgo.
  • El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus, puede cambiar su combinación de inversiones actual dos veces cada año calendario o si cambia el Beneficiario de su Cuenta de ahorros). Usted puede cambiar la forma en que sus contribuciones futuras serán invertidas en cualquier momento.


Una revisión de las Opciones de Inversión le ayudará a comprender el riesgo relativo normalmente asociado con cada alternativa de inversión. Descripciones más completas de las filosofías de inversión están disponibles en la Descripción del programa.

¡Sí! Cualquier persona puede hacer una contribución a la Cuenta. Tales contribuciones hacen regalos maravillosos para cumpleaños, días festivos y ocasiones especiales. Una vez que se realiza una contribución, se convierte en parte de la Cuenta del Participante en nombre del Beneficiario de la Cuenta.

Las ganancias en su Cuenta 529 están libres de impuestos cuando se usan para pagar gastos de educación calificados. La definición de gastos de educación calificados se ha ampliado en los últimos años para incluir:

  • gastos universitarios como matrícula, cuotas, alojamiento y comida, libros y el costo de una computadora y equipo asociado.
  • gastos de la escuela de comercio;
  • gastos del programa de aprendizaje;
  • matrícula para escuelas privadas de k-12;
  • equipo para necesidades especiales;
  • ciertos pagos de préstamos estudiantiles.
  • Aprende más

Las contribuciones ocasionales son bienvenidas y no hay una tarifa anual de mantenimiento de la Cuenta para las Cuentas. Sin embargo, las cuentas con activos demasiado pequeños para ser administrados económicamente pueden estar sujetas a rescisión si no se hacen contribuciones adicionales. Contribuir tanto como pueda de forma regular le ayudará a alcanzar sus metas de ahorro.

¡Sí! Usted puede ser tanto Participante como Beneficiario de una Cuenta.

¡No hay problema! No perderá el acceso a su dinero. Simplemente solicite un Retiro de la Cuenta por un monto igual a la beca o exención de matrícula. La porción de ganancias de dichos Retiros estará sujeta a impuestos federales y estatales sobre la renta.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus, puede cambiar su combinación de inversiones actual dos veces cada año calendario o si cambia el Beneficiario de su Cuenta de ahorros). Usted puede cambiar la forma en que sus contribuciones futuras serán invertidas en cualquier momento.

Sí. Si usted es el custodio de una cuenta establecida bajo la Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA) o la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA), puede transferir los ingresos en efectivo de esa cuenta al Plan NC 529. Sin embargo, el Beneficiario de la nueva Cuenta NC 529 debe ser el mismo que el Beneficiario de la cuenta de custodia, porque bajo las reglas de la cuenta original, el Beneficiario no puede ser cambiado y se convertirá en el titular de la Cuenta a la mayoría de edad. Su nueva Cuenta de ahorros también estará sujeta a los términos y condiciones de la cuenta de custodia de UGMA/UTMA y a la ley estatal aplicable.

Hay muchos beneficios para el Plan NC 529. Por ejemplo, las contribuciones de Coverdell Education Savings están limitadas a $2,000 por año hasta que el niño cumpla 18 años. Con el Plan NC 529, las contribuciones máximas permitidas no están limitadas por año, sino por el saldo total de la Cuenta por Beneficiario, lo que significa que puede ahorrar tanto como desee cada año (sujeto al impuesto de donaciones aplicable) hasta que los fondos totales para el Beneficiario alcancen el total máximo permitido. Con una Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell, los fondos pueden ser tratados como los activos del estudiante para propósitos de elegibilidad para la asistencia financiera del estudiante. No hay peligro de ese tipo de transferencia de "propiedad" del Participante al Beneficiario con el Plan NC 529. El Participante - la persona que configura la Cuenta - siempre controla, o "posee" los fondos.

Una cuenta 529 mantenida para el beneficio de un estudiante dependiente se informa actualmente en la solicitud de ayuda financiera federal (FAFSA) como un activo parental. Este tratamiento de 529 activos generalmente se considera beneficioso ya que los activos de los padres se evalúan a una tasa mucho más baja que los activos del estudiante para determinar la Contribución Familiar Esperada, sin embargo, las reglas de ayuda financiera federal están sujetas a cambios. El estudiante y el padre deben hablar con el oficial de ayuda financiera de la universidad a la que asistirá el estudiante para obtener más detalles, ya que se espera que la familia contribuya a los costos de la universidad puede variar según los ingresos, la edad del padre mayor, el número de dependientes y otros factores.

Para aquellos que ya tienen una cuenta:

Para solicitar un retiro de su cuenta en línea (la forma más rápida), haga clic en el botón verde Ver sus cuentas e inicie sesión. A continuación, seleccione el número de cuenta para el beneficiario correspondiente. Haga clic en el botón verde Retiros en la parte inferior de la página.

Si no puede acceder a su Cuenta en línea, puede completar el formulario de retiro y enviarlo por correo electrónico, fax o correo electrónico al Plan NC 529.

Un EFT tarda 3 días hábiles para que el Programa lo procese y aplique a una Cuenta del Plan NC 529. Por ejemplo, una entrada de EFT realizada en línea el lunes antes de las 4:00 pm ET entrará en vigor el jueves y recibirá el precio de cierre y el comercio para el jueves.

Por lo general, las reasignaciones y retiros se evitan debido a la disponibilidad de fondos. Se requiere que todos los fondos estén disponibles antes de su solicitud de reasignación.  Permita que transcurra 10 días hábiles antes de que los fondos puedan estar disponibles de cheques y 5 días hábiles de contribuciones de ACH o EFT. Puede reasignar el día hábil después de un ACH o EFT exitoso y el 11º día hábil después de una contribución de cheque exitosa, siempre que no haya otra contribución pendiente.

Una Cuenta del Plan NC 529 cae bajo las reglas del impuesto federal de donaciones con un máximo de $15,000 por año/contribuyente ($30,000 para casados, cuyo cónyuge consiente en "dividir" regalos) siendo excluido del impuesto federal de donaciones. Si las contribuciones exceden estas cantidades, puede optar por tratar las contribuciones como si se hubieran hecho ratably durante el período de cinco años que comienza con el año tributario en el que se hizo la contribución hasta $ 75,000 ($ 150,000 para casados, cuyo cónyuge consiente en "dividir" regalos).  Otros contribuyentes deben hacer sus contribuciones directamente a la Cuenta del Beneficiario a través de un cheque con las mismas limitaciones del impuesto de donaciones en mente.

Los $1.50 por mes son para estados de cuenta trimestrales enviados por correo y documentos de confirmación, como se indica en la página 16 de la Descripción del Programa. La tarifa de la Cuenta se puede eliminar si cambia la configuración de su Cuenta a Notificación electrónica, nos proporciona una dirección de correo electrónico y recupera sus estados de cuenta y confirmaciones en línea.

Las ganancias de su Cuenta NC 529 están libres de impuestos federales y, para los residentes de Carolina del Norte, estatales, siempre y cuando use sus ahorros universitarios para gastos de educación calificados, como matrícula, alojamiento y comida, tarifas y equipo requerido. La legislación aprobada por la Asamblea General de NC en 2013 eliminó la deducción de impuestos estatales sobre las contribuciones del Plan NC 529 para el año tributario 2014 y en adelante.