Créditos fiscales de educación para estudiantes de pregrado y posgrado

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Planificar y ahorrar para la universidad de su hijo es algo en lo que muchos padres comienzan a pensar incluso antes de que nazcan sus hijos. Preguntas como "¿dónde irán a la universidad?" y "¿cómo pagaremos la escuela?" suelen ser lo más importante.

Ya sea que tenga un niño todavía en pañales o un estudiante de secundaria que se prepara para el próximo capítulo en su carrera educativa, siempre hay algo que los padres pueden hacer para prepararse para el impacto financiero de la universidad. Puede abrir una cuenta NC 529 y hacer contribuciones mensuales regulares, y cuando están en la universidad, puede solicitar ayuda financiera por cada año que estén inscritos. Otra opción financiera que tal vez desee explorar es reclamar créditos fiscales elegibles en su declaración de impuestos federales.

Si bien es probable que esté más familiarizado con los 529 y la ayuda financiera, es posible que no esté al tanto de los créditos fiscales federales para la educación. Por lo tanto, aquí hay una mirada más cercana a los créditos fiscales de educación que puede ser elegible para reclamar para cubrir los gastos comunes de los estudiantes para usted, su cónyuge o un hijo que reclama como dependiente.

¿Qué es un crédito tributario por educación?

Los créditos fiscales para la educación se crearon para aumentar la asistencia a la universidad y reducir el costo de la educación superior para los estadounidenses. Un crédito tributario por educación puede disminuir la cantidad de dinero que debe al IRS cuando presenta sus impuestos o aumentar la cantidad de su reembolso de impuestos si está recibiendo dinero de vuelta. Para calificar para un crédito tributario por educación, el estudiante debe asistir a una institución elegible que participe en el programa federal de ayuda estudiantil.

Hay dos créditos educativos disponibles para los contribuyentes. El American Opportunity Tax Credit (AOTC) y el Lifetime Learning Credit (LLC). Comencemos con el AOTC.

Crédito Tributario de Oportunidad Americana (AOTC)

La AOTC se aplica solo a los primeros cuatro años de educación postsecundaria, como la universidad y la escuela de comercio. Esto generalmente se aplicaría solo a los estudiantes de pregrado, a menos que el estudiante pudiera completar su título universitario en menos de cuatro años. Entonces, potencialmente podrían reclamar parte o la totalidad de la escuela de posgrado.

Puede recibir hasta $ 2,500 por estudiante, por año con el AOTC. Se calcula como el 100 por ciento de los primeros $ 2,000 de gastos de educación elegibles, más un 25 por ciento adicional de los próximos $ 2,000 en gastos. Por lo tanto, para recibir el crédito fiscal completo de $ 2,500, deberá reclamar $ 4,000 en gastos de educación elegibles. Estos incluyen pagos de matrícula, cuotas escolares requeridas, libros y otros gastos calificados. Los estudiantes deben estar inscritos en la escuela al menos medio tiempo para reclamar el crédito.

Los contribuyentes pueden calificar para el AOTC si su ingreso bruto ajustado es inferior a $ 90,000 para padres solteros, o $ 180,000 de que usted está casado presentando una declaración conjunta.

Crédito de aprendizaje de por vida (LLC)

La LLC está disponible si usted o su estudiante no califican para el AOTC. La LLC está disponible para cursos de pregrado, posgrado, profesionales y de grado continuo. Eso significa que usted, su cónyuge y su hijo podrían aprovechar la LLC cuando esté inscrito en la universidad.

Puede recibir hasta $ 2,000 por estudiante, por año. El crédito se calcula como el 20 por ciento de los primeros $ 10,000 de gastos de educación superior que pagó de su bolsillo, lo que totaliza $ 2,000. Los gastos de educación calificados para la LLC incluyen matrícula, tarifas, libros y suministros de cursos requeridos. No hay límite para la cantidad de años que puede reclamar la LLC en sus impuestos.

La LLC tiene requisitos de ingresos más bajos que la AOTC. El ingreso máximo que puede obtener y aún calificar para la LLC es de $ 68,000 si es soltero o $ 136,000 si está casado y presenta una declaración conjunta.

Cómo reclamar un crédito tributario para la educación

Si pagó la matrícula a una institución elegible, la escuela debe enviarle un Formulario 1098-T, declaración de matrícula. El formulario enumerará cuánto dinero pagó durante el año fiscal. Puede usar esa información para reclamar un crédito tributario por educación en su declaración de impuestos federales. Para reclamar el AOTC o la LLC, use el FORMULARIO 8863, Créditos educativos.

No puede reclamar el AOTC y la LLC para el mismo estudiante en el mismo año. Si califica para ambos créditos fiscales, los expertos financieros recomiendan que tome el AOTC porque obtiene un reembolso de impuestos más grande. Es posible que desee discutir sus opciones con un asesor financiero para determinar qué crédito fiscal es el adecuado para su familia.

¿Los créditos fiscales afectarán mi cuenta NC 529?

Entonces, ¿su cuenta NC 529 con ventajas fiscales se verá afectada por los créditos fiscales? La respuesta es no si planificas cuidadosamente.

No puede duplicar y reclamar un crédito fiscal de educación y usar un retiro libre de impuestos de una cuenta 529 para cubrir el mismo gasto de educación. (Este es también el caso de las subvenciones y becas libres de impuestos cuando se reclama el AOTC o LLC). Sin embargo, recuerde que algunos gastos de educación, como alojamiento y comida, no califican para el AOTC o la LLC, pero se consideran gastos elegibles para el Plan NC 529. Aparte de la matrícula, el alojamiento y la comida pueden ser un gran gasto para los estudiantes que viven lejos de casa durante la universidad. Por lo tanto, use sus créditos fiscales para cubrir la mayor cantidad posible de los pagos de matrícula. (Eso es $ 4,000 si está reclamando el AOTC o $ 10,000 para la LLC). Luego, puede usar un retiro NC 529 libre de impuestos para pagar los costos de matrícula restantes, los gastos de vida y otros gastos de educación elegibles no cubiertos por el crédito fiscal federal.

¡Los créditos fiscales y el Plan NC 529 son formas inteligentes para que las familias reduzcan el costo de la educación postsecundaria y maximicen sus dólares de impuestos! Para obtener más información sobre los beneficios fiscales del Plan NC 529, o para abrir una cuenta, visite nuestro sitio web.

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