Obtenga las preguntas frecuentes sobre el plan NC 529

Para aquellos que están considerando abrir una cuenta:

Casi cualquier persona puede abrir una cuenta; padres, abuelos, otros parientes, amigos, incluso ciertas organizaciones pueden ahorrar para la educación universitaria de alguien. Se pueden establecer cuentas para una persona de cualquier edad, incluido un recién nacido, un estudiante adulto o usted mismo.

El titular de una cuenta puede ahorrar de la manera que mejor se adapte a sus necesidades. Una contribución programada regularmente o contribuciones ocasionales son bienvenidas. Cualquier persona puede contribuir a la Cuenta de su Beneficiario.

Sí. Puede cambiar el Beneficiario de la Cuenta en cualquier momento a otro niño o a otra persona relacionada con su Beneficiario original que planea asistir a la universidad; a menos que la Cuenta se haya establecido como una Cuenta UTMA/UGMA 529 de custodia.

El Beneficiario no está obligado a asistir a la universidad en Carolina del Norte para que los Retiros se consideren Calificados.  El Plan NC 529 es válido en todo el país independientemente del estado de residencia para el Participante/propietario o estudiante y el estudiante puede asistir a cualquier Institución Elegible para Retiros Calificados.  No hay multas ni cargos adicionales para las instituciones elegibles fuera del estado o extranjeras.

A menos que se retire dinero para el pago de los Gastos de Educación Calificados para su Beneficiario o en el caso de la muerte del Beneficiario, discapacidad permanente o recepción de una beca, el Retiro se considera un "Retiro No Calificado". Un Participante que realice un Retiro No Calificado debe pagar impuestos federales y estatales sobre la renta sobre la parte de ganancias del Retiro más una multa del 10%.

  • Las ganancias de la cuenta crecen libres de impuestos. No hay impuestos federales y, para los contribuyentes de Carolina del Norte, tampoco hay impuestos estatales sobre las ganancias.
  • Los retiros utilizados para gastos de educación calificados están exentos de los impuestos sobre la renta federales y de Carolina del Norte.
  • Los residentes de estados que no sean Carolina del Norte deben consultar con un asesor fiscal.
  • Las características de un Programa de Matrícula Calificada son complejas e involucran problemas fiscales significativos. La parte de ganancias de los retiros no utilizados para gastos de educación calificados está sujeta al impuesto federal sobre la renta y a un impuesto de multa federal del 10%, así como a impuestos sobre la renta estatales y locales. La disponibilidad de beneficios fiscales puede estar supeditada al cumplimiento de otros requisitos.

En prácticamente cualquier universidad en los Estados Unidos y algunas escuelas extranjeras. Los gastos de educación calificados incluyen matrícula, libros, tarifas, alojamiento, comida, suministros, computadoras y tecnología relacionada, por nombrar algunos.  Cuando el Beneficiario designado no utiliza el saldo, puede designar un nuevo Beneficiario en la mayoría de los casos.

No. Pero debido a que los costos universitarios varían ampliamente según el tipo de escuela, considere el tipo para el que desea ahorrar: estatal, privada, comunitaria, fuera del estado, etc. De esa manera, puede planificar mejor su estrategia de inversión actual para cubrir los gastos universitarios más adelante. Recuerde, puede usar el dinero en su Cuenta para pagar gastos en prácticamente cualquier universidad en cualquier lugar.

Sí. La Sección 529 del Código de Rentas Internas requiere que el Programa establezca salvaguardas para evitar que las contribuciones de un solo Beneficiario excedan la cantidad necesaria para financiar sus Gastos de Educación Calificados. Para evitar el exceso de contribuciones, el Programa establece un monto máximo de gastos proyectados. Actualmente, este monto máximo es de $540,000 por Beneficiario (que agrega todas las Cuentas mantenidas para el mismo Beneficiario por cualquier Participante). El monto máximo de gastos proyectados se basa en cuatro años de pregrado y tres años de estudios de posgrado o profesionales en las instituciones más caras de Carolina del Norte, aunque los ahorros de NC 529 se pueden usar en cualquier institución elegible, dentro o fuera del estado. El monto máximo de gastos proyectados se revisa anualmente para considerar si se necesita un ajuste. Además, las leyes federales de impuestos sobre donaciones pueden afectar una parte de su contribución. Actualmente, puede contribuir hasta $15,000 por año en nombre de un Beneficiario sin incurrir en impuestos federales sobre donaciones.

Las ganancias de su cuenta NC 529 están libres de impuestos federales y, para los residentes de Carolina del Norte, impuestos estatales sobre la renta, siempre y cuando use sus ahorros universitarios para gastos de educación calificados, como matrícula, alojamiento y comida, tarifas y equipo requerido. La legislación aprobada por la Asamblea General de Carolina del Norte en 2013 eliminó la deducción de impuestos estatales sobre las contribuciones del Plan NC 529 para el año fiscal 2014 y años posteriores.

  • Seleccione entre una variedad de opciones de inversión que cubren una variedad de estrategias, desde conservadoras hasta agresivas.
  • Elija una combinación para cumplir con sus propios objetivos de inversión, el tiempo restante hasta la universidad y la tolerancia al riesgo.
  • El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite cambiar su combinación de inversiones actual dos veces cada año calendario o si el Beneficiario de su Cuenta de Ahorros cambia. Puede cambiar la forma en que se invertirán sus contribuciones futuras en cualquier momento.


Una revisión de las Opciones de Inversión le ayudará a comprender el riesgo relativo normalmente asociado con cada alternativa de inversión. Descripciones más completas de las filosofías de inversión están disponibles en la Descripción del Programa.

¡Sí! Cualquier persona puede hacer una contribución a la Cuenta. Tales contribuciones son regalos maravillosos para cumpleaños, días festivos y ocasiones especiales. Una vez que se realiza una contribución, se convierte en parte de la Cuenta del Participante en nombre del Beneficiario de la Cuenta.

Las ganancias en su Cuenta 529 están libres de impuestos cuando se usan para pagar los Gastos de Educación Calificados. La definición de Gastos de Educación Calificados se ha ampliado en los últimos años para incluir:

  • gastos universitarios como matrícula, cuotas, alojamiento y comida, libros y el costo de una computadora y equipo asociado.
  • gastos de la escuela de comercio;
  • gastos del programa de aprendizaje;
  • matrícula para escuelas privadas k-12;
  • equipo para necesidades especiales;
  • ciertos pagos de préstamos estudiantiles.
  • Aprende más

Las contribuciones ocasionales son bienvenidas y no hay una tarifa anual de mantenimiento de la Cuenta para las Cuentas. Sin embargo, las cuentas con activos demasiado pequeños para ser administradas económicamente pueden estar sujetas a terminación si no se hacen contribuciones adicionales. Contribuir tanto como puedas de forma regular te ayudará a alcanzar tus metas de ahorro.

¡Sí! Usted puede ser tanto Participante como Beneficiario de una Cuenta.

¡No hay problema! No perderás el acceso a tu dinero. Simplemente solicite un Retiro de la Cuenta en una cantidad igual a la beca o exención de matrícula. La parte de ganancias de dichos retiros estará sujeta a impuestos federales y estatales sobre la renta.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite cambiar su combinación de inversiones actual dos veces cada año calendario o si el Beneficiario de su Cuenta de Ahorros cambia. Puede cambiar la forma en que se invertirán sus contribuciones futuras en cualquier momento.

Sí. Si usted es el custodio de una cuenta establecida bajo la Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA) o la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA), puede transferir los ingresos en efectivo de esa cuenta al Plan NC 529. Sin embargo, el Beneficiario de la nueva Cuenta NC 529 debe ser el mismo que el Beneficiario de la cuenta de custodia, ya que según las reglas de la cuenta original, el Beneficiario no puede ser cambiado y se convertirá en el titular de la Cuenta a la mayoría de edad. Su nueva cuenta de ahorros también estará sujeta a los términos y condiciones de la cuenta de custodia de UGMA / UTMA y la ley estatal aplicable.

Hay muchos beneficios para el Plan NC 529. Por ejemplo, las contribuciones de Coverdell Education Savings están limitadas a $2,000 por año hasta que el niño cumpla 18 años. Con el Plan NC 529, las contribuciones máximas permitidas no están limitadas por el año, sino por el saldo total de la Cuenta por Beneficiario, lo que significa que puede ahorrar tanto como desee cada año (sujeto al impuesto sobre donaciones aplicable) hasta que los fondos totales para el Beneficiario alcancen el total máximo permitido. Con una Cuenta de Ahorros para la Educación de Coverdell, los fondos pueden tratarse como los activos del estudiante a los efectos de la elegibilidad para la asistencia financiera del estudiante. No hay peligro de ese tipo de transferencia de "propiedad" del Participante al Beneficiario con el Plan NC 529. El Participante, la persona que configura la Cuenta, siempre controla o "posee" los fondos.

Una cuenta 529 mantenida para el beneficio de un estudiante dependiente se informa actualmente en la solicitud de ayuda financiera federal (FAFSA) como un activo parental. Este tratamiento de 529 activos generalmente se considera beneficioso ya que los activos de los padres se evalúan a una tasa mucho más baja que los activos del estudiante para determinar la Contribución Familiar Esperada, sin embargo, las reglas federales de ayuda financiera están sujetas a cambios. El estudiante y el padre deben hablar con el oficial de ayuda financiera de la universidad a la que asistirá el estudiante para obtener más detalles, ya que la cantidad que se espera que la familia contribuya a los costos de la universidad puede variar según los ingresos, la edad del padre mayor, el número de dependientes y otros factores.

Para aquellos que ya tienen una Cuenta:

Para solicitar un retiro de su cuenta en línea (la forma más rápida), haga clic en el botón verde Ver sus cuentas e inicie sesión. A continuación, seleccione el número de cuenta del beneficiario correspondiente. Haga clic en el botón verde Retiros en la parte inferior de la página.

Si no puede acceder a su Cuenta en línea, puede completar el formulario de retiro y enviarlo por correo electrónico, fax o correo postal al Plan NC 529.

Un EFT tarda 3 días hábiles para que el Programa lo procese y lo aplique a una Cuenta del Plan NC 529. Por ejemplo, una entrada de EFT realizada en línea el lunes antes de las 4:00 pm ET entrará en vigencia el jueves y recibirá el precio de cierre y el comercio para el jueves.

Por lo general, las reasignaciones y retiros se evitan debido a la disponibilidad de fondos. Se requiere que todos los fondos estén disponibles antes de su solicitud de reasignación.  Permita que caduquen 10 días hábiles antes de que los fondos puedan estar disponibles de cheques y 5 días hábiles de contribuciones de ACH o EFT. Puede reasignar el día hábil después de un ACH o EFT exitoso y el 11º día hábil después de una contribución de cheque exitosa, siempre que no esté pendiente otra contribución.

La Sección 529 del Código de Rentas Internas requiere que los planes 529 establezcan salvaguardas para evitar que las contribuciones de un solo Beneficiario excedan la cantidad necesaria para financiar sus Gastos de Educación Calificados. Para evitar el exceso de contribuciones, el Programa establece un monto máximo de gastos proyectados. Actualmente, este monto máximo es de $540,000 por Beneficiario (que agrega todas las Cuentas mantenidas para el mismo Beneficiario por cualquier Participante). El monto máximo de gastos proyectados se basa en cuatro años de pregrado y tres años de estudios de posgrado o profesionales en las instituciones más caras de Carolina del Norte, aunque los ahorros de NC 529 se pueden usar en cualquier institución elegible, dentro o fuera del estado. El monto máximo de gastos proyectados se revisa anualmente para considerar si se necesita un ajuste. Además, las leyes federales de impuestos sobre donaciones pueden afectar una parte de su contribución.

Una cuenta del plan NC 529 cae bajo las reglas federales del impuesto sobre donaciones con un máximo de $ 15,000 por año / contribuyente ($ 30,000 para casados, cuyo cónyuge consiente en "dividir" las donaciones) que se excluye del impuesto federal sobre donaciones. Si las contribuciones exceden estas cantidades, puede optar por tratar las contribuciones como si se hubieran hecho de manera razonable durante el período de cinco años que comienza con el año fiscal en el que se realizó la contribución hasta $ 75,000 ($ 150,000 para casados, cuyo cónyuge consiente en "dividir" las donaciones). Otros contribuyentes deben hacer sus contribuciones directamente a la Cuenta para el Beneficiario a través de un cheque teniendo en cuenta las mismas limitaciones del impuesto sobre donaciones.

Los $1.50 por mes son para estados de cuenta trimestrales enviados por correo y documentos de confirmación, como se indica en la página 16 de la Descripción del Programa. La tarifa de la Cuenta se puede eliminar si cambia la configuración de su Cuenta a Notificación electrónica, nos proporciona una dirección de correo electrónico y recupera sus estados de cuenta y confirmaciones en línea.

Las ganancias de su cuenta NC 529 están libres de impuestos federales y, para los residentes de Carolina del Norte, impuestos estatales sobre la renta, siempre y cuando use sus ahorros universitarios para gastos de educación calificados, como matrícula, alojamiento y comida, tarifas y equipo requerido. La legislación aprobada por la Asamblea General de Carolina del Norte en 2013 eliminó la deducción de impuestos estatales sobre las contribuciones del Plan NC 529 para el año fiscal 2014 y años posteriores.